■贾广平
（泰志达智能科技（苏州）有限公司）
国内经济处于向高品质发展的重要转折期，国际经济形势暗淡。为了防止潜在风险，要求公司采取慎重行动。新形势下的市场环境要求我们加强资本管理，确保资本决定的安全性和效率，重视资本流动性，提高资本管理的风险意识。资金是企业生存与发展的基础，企业要获得持续发展，就必须保证充足的资金。资金管理是公司治理的关键。我们必须在资金安全的前提下最大限度地利用资金。当今社会，信息技术迅猛发展，大数据、人工智能、5G时代的来临，给企业带来了许多不确定因素，也带来了巨大的竞争压力。在此背景下，企业要加强资金经营，提高资金经营效率。
1.1 资金管理的概念
资本这个词有很多意义。一般指流通中的货币，资本是指公司在经营和经营过程中所需的货币资金，即维持公司经营的货币资金，资本运营是指企业通过计划、控制、监视、评价实现自身利益最大化，促进企业发展。
1.2 资金管理的目标
一方面，如果公司有交易、投机倒把、防盗动机，则必须有足够的资源来支持。交易动机是指公司在生产经营中必须具备的还款能力，汽车投资是指公司准备挖掘市场机会。例如：利用股票或其他生产资料的价格大幅下跌。另一方面，持股基金也必须负担成本。例如，持股基金必须负担运营成本。损失再投资收入、转换成本等。因此，资本管理的目的是在资本收益和成本平衡的情况下，将资本公积金维持在最佳水平。既可以保证企业的正常运转，又可以防止企业的流动资金出现问题，也可以防止企业的资金出现问题[1]。
2.1 对资金管理的认识不足
由于一些公司的管理思想落后，缺乏资金管理的重视，无法充分认识到资金管理的重要性。其原因是，管理者对企业发展和经营过程的控制过于偏颇，忽略了对资金的管理。另外，还有一些企业的管理层，认为企业的资金管理是由财务部门来承担的，所以，企业的管理人员并没有太多地进行参与，再加上企业的主要精力都放在了生产和销售上，这就造成了资金使用部门与资金保管部门缺乏沟通，导致资金利用率过低，甚至出现资金链断裂。从而制约了企业的发展。另外，一部分企业没有进行资金管理的长期计划，也发生了资金链断裂等问题。
2.2 资金制度不健全，资金内部控制薄弱
现在，我国很多企业缺乏适合现代企业发展的资金管理系统。虽然建立了一些相关制度，但是，很多都在以前的体制下。缺乏对预算和支付有效的内部控制。另外，资金管理各部门的工作条件不明确，资金使用的随意性和主观性很大。另外，我国很多公司的资金监视不严，很多公司都设立了内部监察。但是，由于缺乏全面的基金监管和评价，基金监管流于形式，无法有效防范基金风险。同时，由于公司内部制度不完善，缺乏严格的监督管理，特别是在支付各种资金、保证等方面。如果没有有效的制度约束，容易导致资金管理问题，导致公司资产流失，影响公司经营。
2.3 管理意识较为淡薄，资金管理力度不大
许多企业的经营者都非常注重生产和销售，因为他们可以为企业创造价值、收入、利润，但是由于不注重资金的流动，造成了大量的库存和坏账。各部门经理都以为，资金管理是财务人员的职责。销售部只顾着完成订单的销售量，因此应收账款过高，客户账期过长；
采购部以服务生产经营为核心，却由于需求部门无序的请购而没有进行评价和控制，导致存货无效、冗余、积压；
生产部门为了扩大产能，而将大量的生产资源闲置、浪费；
企业管理层不顾企业有限的资金，盲目投入，造成大量资金占用，使企业面临资金风险[2]。
2.4 资金分配较为散乱，资金使用效率较低
首先，有些公司不关心资金的日常使用，特别是资金的预算管理。预算管理是企业财务管理的核心内容之一。对企业的经营业绩有很大的影响。因此，在项目建设中，要加强对项目资金的预算管理，尤其是在项目建设中，要有一个综合性的预算。而有的单位，由于缺少对经费的预算管理，没有合理地运用资金，这导致了资金的随机分配，不仅降低了资金的使用效率，也对资金的运行产生了严重的影响。其次，有些公司在项目投资决策中往往存在较大的随意性，缺乏对市场和公司实际情况的深入分析，只靠自己主观判断，就会导致资金管理的盲目性。这种盲目管理不仅增加了资本管理的成本，也给公司带来了巨大的投资风险。
2.5 管理手段较为落后，经济效益无法提升
但是，在市场经济和市场经济的今天，传统的商业模式已不能满足公司的发展需求，甚至会给公司带来负面的影响。有些企业的经营模式还存在着一定的缺陷，从而导致资本控制的有效性和能力的低下，从而影响到资金的有效使用，而企业内部人员若不以资金为核心，缺乏有效的管理机制，必然会严重地制约公司的发展。问题的根本原因是由于企业内部没有全局观念、实施和管理手段不完善、资金管理工作混乱、执行效果差、各单位不能确保资金质量，造成总体控制失控、外债等问题[3]。
2.6 资金管理缺乏信息化基础
随着信息化时代的到来，企业的财务管理越来越重视管理手段的革新，引入信息技术来改善企业的资本控制。然而，实际情况下，另一方面，资本投入不足很难实施相关管理措施。另一方面，公司不同部门之间存在信息障碍，财务信息传递和交流不足，影响资金的公允价值，进而阻碍了公司的资金管理效率和效率的提高。
3.1 提升对资金管理的认识程度
在新形势下，要实现资金运营的目标，必须确立正确的资金运营观。第一，要加强对资本管理的认识，正确认识资本经营对于公司的生存与发展具有重大意义，为企业的发展战略制定长远的投资计划。同时，要在资金运用中充分体现资金的使用价值，运用有效的金融分析手段，掌握企业的财务状况和特征，以达到最大限度地发挥其作用。第二，管理层应及时更新观念，提高风险控制能力，建立健全资金管理系统。第三，要加强基层职工对资金的管理意识，以资金管理为中心，加强对基层职工资金的管理和培训，使广大职工充分认识到资金的重要作用，积极参与到企业的经营活动中来，加强自身的风险防范。
3.2 健全资金制度体系，完善资金内控控制
企业要结合自身实际情况和发展需要，建立和健全财务和内部控制制度。第一，要加强项目的组织，成立专门的投资管理部门，对项目进行投资分析、可行性分析、预算分析、投资估算、风险评估。第二，在资金分类管理的基础上，建立健全资金分类管理制度，将资金分成投资、经营、融资三类，确保特定项目的资金专用金。同时，必须严格监督资金的使用情况。第三，必须注意内部监察的有效性，强化内部审计监督，强化对公司投融资、生产经营收入的全面监控，强化对其的制约，一旦发现公司财务系统异常或违规，应立即采取有效措施，降低公司财务风险，确保公司资金安全。四是在不可接受的分离前提下，建立健全基金管理制度，明确职责，建立相应的基金单位、建立互相监督、强化基金监管的制度[4]。
3.3 及时转变资金管理思想观念，实现资金管理现代化
资金管理人员的职业素质和职业素质是影响资金经营绩效的关键因素。随着时代的发展，传统的经营理念和方法已不能适应企业的迅速发展，而随着企业规模、经营方式的不断扩展，传统的经营方式也越来越受到制约。因此，要及时转变资金管理思想观念，主要内容如下：①经营层的资金管理意识要提高，不用盲目投资；
②各部门也可以把资金管理作为一个KPI指标进行管理；
③各部门进行 投融资，内部经营等决策时，与财务人员及时沟通，避免纸上谈兵。具体如下：首先，必须在财务方面提倡先进的管理理念，不管是多大的公司，都要统一管理、统筹使用资金。其次，强化对现金流的认识，在具体的财务管理工作中，及时向资金管理人员提供与资金流动有关的资料。根据公司的现金流情况，编制长期、短期的规划和报表，严格控制与现金有关的活动，为公司偿还债务、支持经营活动、筹集资金等提供强有力的支持。最后，加强财务人员的风险意识，在进行投资之前，要进行细致的分析，以避免潜在的经营和经济风险，提高投资的审慎，以保证公司的发展。在确保资金管理功能实现基本功能后，要增强资本经营能力，构建现代化的经营模式，积极利用现代信息技术，推进财务与业务的整合，有效地增强资金的集中管理能力，强化监管，使资金效率最大化。在资本经营中，运用电脑技术已经成为一种必然的发展趋势[5]。
3.4 加强财务监督工作力度，提升资金使用安全性
由于资金规模庞大、复杂、繁琐，在运作中牵涉到许多公司的内部部门，所以，加强对财务人员的监督，不仅可以提高资金运用的效率，增强公司的运营能力，而且可以极大地增强资金的安全性，为以后的发展做好准备。首先，要加强企业的内部管理，加强对合同的事前审批、事中实施、事后评估等方面的监管。财务人员在工作中应加强对风险的预防，并建立起一种科学的风险预警机制，以预防资金安全。为公司的采购、销售等日常经济活动，要有清晰、准确的记录和整理，及时监测可能存在的安全隐患，减少事故的发生几率。其次，加强内部审计，提高监督效果，确保经费预算。要从风险的事后监管向事前防范机制转变，构建内部审计体系。根据公司的财务情况，采用定时监控、检查的方式，与财务部等部门联系，及时进行检查，并获得反馈，从而为公司的资金运用和运营提供安全的环境，从而推动公司的发展[6]。
3.5 扩展融资渠道
企业应该在拓宽融资渠道、拓宽资金来源的基础上，做好资本需求预测，防止资金过剩和不足，优化资本结构。首先，在融资方面，要对金融市场进行全面的认识和分析，有机地结合对企业有利的各种融资政策，充分发挥政策作用，为企业融资创造有利条件。以保证企业的融资活动的顺利进行。其次，要改变传统的单一融资方式，积极探索多种融资方式。例如，在某些大型工程中，可以引入战略合作伙伴，以保证工程的顺利进行，从而减轻工程的融资压力。最后，如果想降低融资成本，除了银行贷款以外，公司还可以通过融资租赁获得资金。在保证公司正常运营的前提下，利用科学的预测手段，合理地调整公司的融资规模，以保证公司的正常运营[7]。
3.6 强化企业资金管理内部控制
公司现有资金流通和存放应当有一套严密的内控制度。这样才能确保资金安全。公司应该及时核对账目。严格遵循不一致的岗位分开指导方针。保证基金的日常管理。内部控制体系应当包含资本的使用权和预期的审批流程，以此来弥补它的缺陷。这样才能有效地防止制度上的漏洞，造成资金的滥用和挪用。另一方面，公司应当重视实现内部控制的作用。并对他们进行监督和检查。确保公司的系统在公司的活动中得到充分的执行，而不是“走过场”，以有效防止资金风险问题的出现。而且，公司的信息管理也很重要，这样才能保证公司的财务数据的准确性，给公司管理层提供更精确的财务资料。从而确保投资决策的正确性和有效性。
总之，资金经营是企业财务管理的核心，它的经营效能直接关系到企业的生存与发展。要实现稳定的发展，就要加强资金的管理，提高资金的管理水平。要提高资金管理意识，完善资金管理制度，降低资金使用成本，拓宽融资渠道，提高企业信息化管理水平。
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