财务管理办法

　　为规范内部会计管理，根据《会计法》《会计基础工作规范》及局有关财务管理的规定，遵循合法、适应、规范、科学的原则，结合服务中心的业务及经营管理的特点，特制定《服务中心财务管理办法》。

　　一.岗位及职责

　　1.服务中心主任对中心财务负领导责任。

　　2.服务中心财务设主管会计、出纳两个岗位，会计业务受局计财处指导，中心财务对中心法人及法人代表负责。

　　3.主管会计职责：

　　(1)审核原始凭证，编制录入记帐凭证，完成日常会计处理；

　　(2)定期核对对帐单，审核未达帐项；

　　(3)完成对外结算，对于不能及时收回的款项应及时报告；

　　(4)及时完成对外财务报表、财务信息的编报；

　　(5)定期编制中期报告及财务分析报告，定期汇报；

　　(6)协助领导对单位的业务发展做出决策，参与重大经济合同和经济协议的研究、审查、制定；

　　(7)根据业务发展建立健全核算制度；

　　(8)就单位的资金安全对主任负责；

　　(9)负责财务档案的安全、完整和移交；

　　(10)负责有关项目预、决算的审核；

　　(11)完成领导交办的其他任务。

　　4.出纳职责：

　　(1)根据审核无误的凭证办理收付款手续，对涉及现金、银行存款的记帐凭证经核对无误后执行出纳签字；

　　(2)现金、银行存款做到日清月结，帐实相符，月末根据银行对帐单编制银行存款调节表，对于未达帐项详细列明原因；

　　(3)负责有关支票的购领、使用登记入册；

　　(4)负责有关财务收据、发票的开据、保管及登记工作；

　　(5)负责有关税务、公积金及各类保障费用的缴交工作。

　　5.会计人员坚守敬业爱岗、遵守熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密的职业道德。

　　二.帐务处理流程

　　服务中心按照《事业单位会计制度》及财政部有关规定，设置会计科目、帐簿，执行局制定的帐务处理流程，进行会计核算，编制会计报表及会计决算报告。

　　三.内部牵制

　　1.编制凭证与收付款相分离；

　　2.资产实物的保管与凭证帐簿相分离，财务收据、发票的保管与财务（发票）专用章相分离；

　　3.往来结算与出纳岗位相分离，出纳不得兼管往来款的结算；

　　4.单位财务印章与负责人印章保管相分离，单位财务印章由主管会计保管，负责人印章由单位负责人或其授权人保管。

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